2015年克州审计局决算公开说明

一、部门单位基本情况

克州审计局主要职能：克州审计局主管全州审计工作。负责对全州财政收支和法律法规规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财经经济秩序，提高财经资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。共设有13个内设机构：1.办公室、2.法制科、3.财政金融审计科、4.行政事业审计科、5.经贸审计科、6.农业与资源环保审计科、7.社会保障审计科、8.固定资产投资审计科、9.经济责任审计科、10.纪检监察室、11.经济责任审计中心、12.计算机中心、13. 固定资产投资审计中心。我单位严格按照2014年1月1日 新修订后的《行政单位会计制度》的规定进行会计核算和编报财务报表。保证本单位按照本规定做好新旧制度、新旧账套的衔接。

二、机构设置情况：

本单位内设 13个科室，为独立核算机构，编制人数为 41 人，年底实有人数 33人，其中正县 2人，副县 2人，正科10 人，副科5 人，专业技术人员1人，工人 2 人。退休人员 20 人，其中副高职称 0人，中级职称 0 人，初级职称 0 人，高级工 0人。

人员情况及增减变动原因：

2015年年底单位在编职工 33 名，2015年调入 3 人，调出 2 人，退休 2人。

二、部门决算单位构成。

从决算单位构成看，克州审计局部门决算包括：克州审计局部门本级决算、无所属单位决算等。

纳入克州审计局2015年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分克州审计局2015年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、财政拨款收入支出决算总表

三、收入支出决算表

四、收入决算表

五、支出决算表

六、支出决算明细表

七、基本支出决算明细表

八、项目支出决算明细表

九、项目收入支出决算表

十、行政事业类项目收入支出决算表

十一、基本建设类项目收入支出决算表

十二、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

十三、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

十四、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

十五、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表

十六、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十七、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表

十八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表

十九、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表

二十、财政专户管理资金收入支出决算表

二十一、资产负债简表

二十二、2015年度财政拨款“三公”经费支出表及说明

第三部分克州审计局2015年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

本年收入合计752.38万元，2015年全年支出合计715.65万元，年末结转结余113.24万元。

二、部门收入情况说明

本年收入合计752.38万元，其中：财政拨款收入703.36万元，上级补助收入0万元，事业收入0万元，经营收入0万元，附属单位缴款0万元，其他收入49.02万元。

三、部门支出情况说明

本年支出合计715.65万元，其中：基本支出703.25万元，项目支出12.4万元，上缴上级支出0万元，经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元。

按功能分类科目，2010801行政运行支出703.25万元；2010899其他审计事务支出12.4万元。按经济分类科目，工资福利支出373.66万元，商品和服务支出125.29万元，对个人和家庭的补助203.28万元，对企事业单位的补贴0万元，基本建设支出0万元，其他资本性支出13.42万元。

四、部门结转结余情况说明

年末结转结余113.24万元。与上年相比，增加36.73万元，增长48.01%。

五、“三公”经费、会议费和培训费支出情况说明

2015年度一般公共预算“三公”经费支出决算16.24万元，比上年12.66万元增加3.58万元，增长28.28%。增加原因是人员变动。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无。

公务用车购置及运行维护费11.2万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费11.2万元。主要用于车辆维修保养、油料支出等。2015年，单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为3辆。

公务接待费5.05万元。具体是：国内公务接待支出5.05万元。主要接待上级部门检查和县市部门来本单位交流学习。2015年国内公务接待50批次，100人次。

与预算相比情况：预算与决算数据一致，无增减变化。

我单位2015年会议费支出0.63万元，培训费支出2.98万元，主要用于上级部门检查。

六、部门预算执行情况分析说明

（一）综合收支与上年度决算对比情况：2015年全年收入752.38万元，2014年全年收入511.46万元，同比增加240.92万元，增长47.1%。原因是：公共预算财政拨款增长是因为今年本单位调入3人，2015年调增并补发南疆工作补贴和地方津贴补贴，人员工资增加，日常公用经费减少。

其他收入增加原因是今年上级审计部门对我单位扶持力度加大，专项审计项目增多。故本年其他收入增加。2015年全年支出715.65万元，2014年全年支出502.15万元，同比增加213.5万元，增长42.52%。原因是：人员经费支出增长是因为2015年调增并补发南疆工作补贴和地方津贴补贴，新调入人员工资增加，人员经费支出要比上年增长。

（二）财政拨款支出与年初预算对比情况：2015年财政拨款支出671.56万元，2015年年初预算425.78万元，比预算增加245.78万元，增长57.72%。原因是：2015年人员增资和补发（南疆津贴、津补贴、基本工资的普调）。

七、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2015年度本单位机关运行经费支出88.78万元，比上年减少26.53万元，降低23%，主要原因是严格按照国家要求压缩三公经费开支。

（二）部门国有资产占用情况说明

截至2015年12月31日，资产总计421.8万元，其中：流动资产115.87万元，固定资产305.93万元，其中：房屋0平方米，价值0万元，共有车辆3辆，价值85.98万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车3辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值200万元以上大型设备0台（套），其他固定资产价值219.95万元。

（三）部门预算绩效管理工作开展情况说明

2015年项目支出12.4万元。地方财政拨款18万元审计事务专项资金，用于信息系统护维护、审计培训及困难补助，自治区审计厅拨付20万元审计工作经费， 2015年审计项目办公费用支出11万元，差费0.4万元，培训1.03万元费，项目资金结余44.24万元（2014年结余38.6万元，结余原因是审计人员不够，有些审计项目未实施）。

全州完成财政类审计46个。组织完成了自治州本级公共财政预算管理、税收征管情况及财政投资项目组织管理等绩效审计，同时完成了自治州教育局等3个州本级部门的预算执行情况审计。审计中持续关注中央八项规定和自治州党委十条规定贯彻落实情况等内容，重点关注财政资金统筹使用和绩效情况、“三公”经费及会议费等管理使用情况，促进厉行节约和财政资金高效使用。

2015年，全州各级审计机关共开展经济责任审计项目29个，审计领导干部60人，查出领导干部负直接责任问题金额7912万元。同时，主动争取党委、政府的大力支持，继续强化经济责任审计结果运用,扩大经济责任审计影响力。会同纪委和组织部门，对审计发现的普遍性、倾向性和苗头性问题，开展整改情况监督检查，更好地服务党政决策和干部管理。全州审计机关不断健全相关制度规定，完善工作机制，进一步推进了经济责任审计工作。

八、政府采购情况

2015单位政府采购计划0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元；实际采购0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

九、名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：新疆克州审计局.XLS

2015年度克州审计局财政拨款“三公”经费支出表及说明.XLS

（此文件公开发布）